Maria Izquierdo
La Agencia Tributaria ha desmantelado una red de defraudación de IVA en el sector de los hidrocarburos, que contaba con implantación en todo el territorio nacional y una estructura formada por 38 sociedades. Este fraude se estima en más de 300 millones de euros en el año 2024. Este comunicado se hace público el 26 de diciembre de 2025, destacando que se trata de una de las dos mayores tramas de IVA desarticuladas hasta la fecha en España en dicho sector.
Detención de cinco responsables de la organización
En el marco de esta operación, denominada ‘Pamplinas Stars’, que involucró a más de 160 funcionarios de la Agencia Tributaria, se han detenido cinco personas consideradas responsables de la organización criminal. Entre ellos se encuentra uno de los líderes de esta red, quien ya se encuentra en prisión, acusado de presuntos delitos contra la Hacienda Pública, organización criminal y blanqueo de capitales.
La investigación de esta ‘macrotrama’ de defraudación comenzó a mediados de 2024, cuando la Agencia Tributaria inició el análisis de un posible fraude por parte de un operador al por mayor que había comenzado a vender grandes cantidades de hidrocarburos a finales de 2023.
Operaban a través de empresas instrumentales
La operadora inicialmente investigada basó su esquema defraudatorio en la presentación de declaraciones trimestrales con cuotas de IVA devengado muy inferiores a las ventas realizadas, y cuotas de IVA soportado muy superiores a las reales. Las investigaciones indicaron que la operadora había estado operando a través de empresas instrumentales que facturaban a los destinatarios finales el producto extraído.
Una vez que la Agencia Tributaria dio de baja a esta operadora en el Registro de Extractores de Hidrocarburos (Redef) a mediados de 2024, se continuó la actividad defraudatoria con una segunda operadora, que introdujo grandes cantidades de hidrocarburo en octubre de 2024. En apenas un mes, esta operadora también fue dada de baja en el registro, habiendo defraudado, según las investigaciones, 123 millones de euros durante ese breve lapso.
Finalmente, a mediados de diciembre de 2024, comenzó la actividad fraudulenta de una tercera operadora, que había estado vendiendo hidrocarburo dentro de un depósito fiscal a otros operadores. A los cinco días del inicio de su actividad fraudulenta, esta operadora también fue dada de baja en el Redef.
Inhabilitación de tres operadoras
Las tres operadoras han sido inhabilitadas para operar como mayoristas de hidrocarburos y, por ende, han sido expulsadas del mercado. Las investigaciones continúan bajo la dirección del Juzgado de Instrucción número 4 de la Audiencia Nacional, coordinadas por la Fiscalía Anticorrupción.
La Agencia Tributaria ha destapado una estructura «vasta y compleja» formada por hasta 38 sociedades, diseñada para evadir la recaudación del IVA y trasladar los fondos obtenidos de manera que se impidiera su trazabilidad. Parte de estos fondos se destinaba a adquirir sociedades con alta en el Redef para dar continuidad a la defraudación, permitiendo un «rápido aumento» de las ventas a precios bajos debido a la evasión del IVA.
